為了規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議中小企業(yè)可以理解這一點(diǎn)，避免不當(dāng)報(bào)稅給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)麻煩。
1.“大征期”不僅要申報(bào)企業(yè)的各種稅收，還要申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表)。因此，企業(yè)在申報(bào)前必須確保申報(bào)季度最后一個(gè)月的賬戶數(shù)據(jù)的完整性，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表可以直接影響企業(yè)所得稅預(yù)繳的金額。
二、企業(yè)每年會(huì)進(jìn)行四次季度申報(bào)，企業(yè)所得稅申報(bào)采用預(yù)繳的形式。也就是只根據(jù)當(dāng)時(shí)的數(shù)據(jù)繳稅，到年底匯算清繳時(shí)，最終的數(shù)據(jù)會(huì)多退少繳。千順財(cái)稅建議：企業(yè)所得稅前期，盡量控制成本，避免多繳。因?yàn)橐话闱闆r下，在最終匯算清繳的過(guò)程中，如果退稅的話，會(huì)涉及查賬、采訪法人、收集人員信息等問(wèn)題。所以在匯算清繳時(shí)控制企業(yè)所得稅的直接繳納是最簡(jiǎn)單的方法。
3.申報(bào)前，企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)盡量核對(duì)企業(yè)的發(fā)票金額。小規(guī)模納稅企業(yè)，需要三個(gè)月；一般納稅人企業(yè)，需要同月。在稅控面板中打開(kāi)“納稅申報(bào)處理-選擇月份-本月累計(jì)納稅期”，打印并保存發(fā)票匯總表，稍后釘入財(cái)務(wù)報(bào)表賬簿。申報(bào)數(shù)據(jù)看“實(shí)際銷售額”和“實(shí)際銷項(xiàng)稅額”的數(shù)字。這兩個(gè)數(shù)據(jù)是最終申報(bào)增值稅的基礎(chǔ)。
四。如果你的企業(yè)屬于一般納稅人企業(yè)，由于其業(yè)務(wù)不同，在開(kāi)票過(guò)程中稅率會(huì)有所不同，所以在填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)會(huì)出現(xiàn)位置偏差。否則會(huì)導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤。如果你想修改，你將被要求去窗口申報(bào)或更改表格。
5.一般企業(yè)在申報(bào)前也會(huì)涉及進(jìn)項(xiàng)稅的認(rèn)證。他們要把開(kāi)好的增值稅專用票放在“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”上，使用稅控面板對(duì)當(dāng)月需要認(rèn)證的發(fā)票和稅款進(jìn)行確認(rèn)和核對(duì)。這一步確定當(dāng)月支付的增值稅金額。確認(rèn)后，必須打印確認(rèn)結(jié)果和詳細(xì)資料。這是填報(bào)申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)扣除的依據(jù)，以后還要釘進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)表賬本。
6.企業(yè)申報(bào)附加稅時(shí)，因?yàn)橛忻忾_(kāi)發(fā)票的政策，一般納稅人企業(yè)在小范圍內(nèi)，每月發(fā)票金額未達(dá)到10萬(wàn)或季度發(fā)票金額未達(dá)到30萬(wàn)的，可以選擇減免兩項(xiàng)費(fèi)用。企業(yè)默認(rèn)放棄免檢，所以不需要更正申報(bào)數(shù)據(jù)。
七。文化事業(yè)建設(shè)稅是一個(gè)需要特別注意的稅種，因?yàn)殚_(kāi)票時(shí)涉及廣告文化項(xiàng)目。如果申報(bào)時(shí)沒(méi)有開(kāi)具相關(guān)項(xiàng)目的發(fā)票，則稅為零。這種稅并不是所有企業(yè)都有，所以如果稅務(wù)審批時(shí)沒(méi)有這種稅，那么就不需要申報(bào)；對(duì)于已經(jīng)批準(zhǔn)此類稅收的企業(yè)，必須進(jìn)行申報(bào)。否則，大征期過(guò)后，可能會(huì)導(dǎo)致逾期申報(bào)。這時(shí)候就需要在窗口進(jìn)行補(bǔ)充申報(bào)了。情節(jié)嚴(yán)重的，還要罰款。
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