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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
新加坡家族辦公室最新政策調(diào)整13O/13U
更新時(shí)間：2022-09-05 12:32:53

隨著在新加坡申請(qǐng)家族理財(cái)室的全球高凈值人群的迅速增加，以及家族理財(cái)室生態(tài)系統(tǒng)在新加坡的發(fā)展和成熟，新加坡金融管理局(MAS)對(duì)13O和13U稅收優(yōu)惠的申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整，以提高家族理財(cái)室的整體專業(yè)水平。

自2022年4月18日(含)起，所有由家族辦公室(無(wú)論是豁免家族管理資產(chǎn)的資產(chǎn)管理公司，還是由同一家族成員控制的家族辦公室)直接管理或建議向MAS提交的基金申請(qǐng)，必須滿足以下條件，才有資格享受S13O/S13U稅收優(yōu)惠。

13O(原13R)政策調(diào)整

應(yīng)用閾值

申請(qǐng)時(shí)家族辦公室管理的最低資產(chǎn)規(guī)模要達(dá)到1000萬(wàn)新元，兩年內(nèi)家族辦公室的資產(chǎn)管理規(guī)模要提高到2000萬(wàn)新元；

投資經(jīng)理的最低標(biāo)準(zhǔn)提高了。

新加坡的家族理財(cái)室需要雇傭至少兩名投資經(jīng)理(可以是家族成員，也可以是非家族成員)。如果在申請(qǐng)時(shí)只有一名投資經(jīng)理，可以給予一年的寬限期來(lái)聘用另一名投資經(jīng)理；

最低辦公費(fèi)用門檻提高。

家族管理的基金公司需要滿足其年度本地費(fèi)用的以下要求：

1)資產(chǎn)規(guī)模小于5000萬(wàn)新元，每年地方支出需達(dá)到20萬(wàn)新元；

2)資產(chǎn)規(guī)模大于5000萬(wàn)新元小于1億新元，每年地方支出需達(dá)到50萬(wàn)新元；

3)資產(chǎn)規(guī)模大于1億新元，每年地方支出需達(dá)到100萬(wàn)新元；

基金公司投資范圍的限制

新政要求家族理財(cái)室管理的基金應(yīng)始終保證總資產(chǎn)的至少10%或1000萬(wàn)新元(以較低者為準(zhǔn))用于新加坡本地投資，如投資：

1)新加坡證券交易所(SGX)的證券；

2)新加坡特定債券；

3)新加坡合格基金公司發(fā)行的基金；

4)未上市的新加坡本地公司的私募股權(quán)。

1U(原13X)政策調(diào)整

應(yīng)用閾值

5000萬(wàn)新元的申請(qǐng)門檻保持不變。

投資經(jīng)理應(yīng)該包括家族以外的成員。

新政要求，在13U結(jié)構(gòu)下，家族辦公室的三名投資經(jīng)理中，至少有一名必須是非家族成員。

如果申請(qǐng)時(shí)不能聘請(qǐng)非家庭成員的投資經(jīng)理，可以給予一年的寬限期來(lái)完成。

最低辦公費(fèi)用門檻提高。

對(duì)于新政13O框架下由家族辦公室管理的基金公司，年度地方費(fèi)用需要達(dá)到：

1)資產(chǎn)規(guī)模大于5000萬(wàn)新元小于1億新元，每年地方支出需達(dá)到50萬(wàn)新元；

2)資產(chǎn)規(guī)模大于1億新元，每年地方支出需達(dá)到100萬(wàn)新元；

基金公司投資范圍的限制

新政要求家族理財(cái)室管理的基金應(yīng)始終保證總資產(chǎn)的至少10%或1000萬(wàn)新元(以較低者為準(zhǔn))用于新加坡本地投資，如投資：

1)新加坡證券交易所(SGX)的證券；

2)新加坡特定債券；

3)新加坡合格基金公司/管理人發(fā)行的基金；

4)新加坡本地實(shí)體或初創(chuàng)企業(yè)的股權(quán)

這兩天我也接到已經(jīng)辦完流程的老客戶的咨詢，新政策會(huì)不會(huì)對(duì)他們家辦有影響。以下是新加坡金融管理局的官方回答：

符合下列條件之一的，不受新政策調(diào)整影響：

1)在2022年4月18日前提交免稅令預(yù)批準(zhǔn)申請(qǐng)，并得到HKMA的郵件回復(fù)(兩個(gè)條件都需要滿足)，或：

2)2022年4月18日前通過(guò)MASNET提交免稅令正式申請(qǐng)，2022年4月18日后通過(guò)免稅令正式申請(qǐng)，或：

3)在2022年4月18日前獲得免稅令的正式批準(zhǔn)。