風險意識是企業(yè)經(jīng)營者必備的素質(zhì)之一。凡事必先考慮其風險，這是理所應該。試錯和冒險精神是經(jīng)營者所需的另一個必備素質(zhì)。所以100%的事，企業(yè)經(jīng)營者也根本不會考慮。經(jīng)營者需要考慮的其實是風險與風險承受力平衡的問題。關(guān)于“個人獨資企業(yè)稅務(wù)籌劃”，對企業(yè)而言是—項選擇題，風險與利益并存，才能讓很多人從中突破重圍，產(chǎn)生自身更高價值。
今天小編就和您—起聊一下“個人獨資企業(yè)稅務(wù)籌劃”。業(yè)務(wù)咨詢：曾小姐17724616682（微信同號）
一、個人獨資企業(yè)做稅務(wù)籌劃的優(yōu)勢
①無需繳納25%的所得稅
個人獨資企業(yè)按照現(xiàn)行稅法規(guī)定不交企業(yè)所得稅，而交個人所得稅。
②無需再為“發(fā)票”而愁
平時一些業(yè)務(wù)取不到成本發(fā)票，我們成立小規(guī)模個人獨資后就不用擔心這一問題了。
③利潤分紅無需繳納20%的個人所得稅
小規(guī)模個人獨資企業(yè)是不用繳納分紅稅的，納稅之后股東直接提現(xiàn)即可。
④個人經(jīng)營所得稅享受核定征收
我們在園區(qū)注冊個獨獨資企業(yè)后會享受核定征收，核定個稅0.6%，加上增值稅以及附加稅我們繳納的總稅率為1.66%。
⑤稅務(wù)風險為0
首先我們保持三流一致，我們稅務(wù)風險為0
⑥一般納稅人增值稅專用發(fā)票進項抵扣
個人獨資可以開具增值稅專用發(fā)票，開具發(fā)票后可以抵扣原公司一個點的增值稅。
⑦提現(xiàn)無需繳納二次稅費
個人獨資企業(yè)對公賬戶提現(xiàn)到個人賬戶是無需第二次繳納個人所得稅的。一些企業(yè)的成本空缺很大，基本沒有成本，比如一些股東分工、高管報酬、傳媒企業(yè)、建筑設(shè)計、網(wǎng)紅、咨詢、醫(yī)療器械等企業(yè)或個人，利潤很高但是沒有成本，這樣繳納的所得稅是非常高的。這樣的企業(yè)或是個人(股東分紅、薪資報酬等)就可以注冊個人獨資企業(yè)來解決問題。
二、個人獨資企業(yè)做稅務(wù)籌劃所生產(chǎn)的價值
舉個例子
假設(shè)高管年薪300萬元(月薪25萬)，如果是工資收入的話，我們通過個稅計算器可以看到,扣除五險一金后，他適用的是45%這一檔個稅稅率，每月需要繳稅97420元，一年下來將近117萬。
假設(shè)高管成立了個人工作室，一年開票額是300萬元，核定征收稅率是10%，那么需要繳納:
①增值稅稅金:300÷(1+3%) ×3%=8.74萬
②附加稅稅金:8.74×11%=0.9614萬
③個人所得稅稅金:300×10%×35%-1.475=9.025萬
總稅金:8.74+0.9614+9.025=18.7264萬
綜合稅率:18.7264÷300=6.24%
我們通過計算發(fā)現(xiàn)，當高管的工資收入轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨資企業(yè)的收入后，個人獨資企業(yè)稅率只有6.24%，遠遠小于工資個稅的45%，總的稅負成本也下降了將近100萬!
這就是個人獨資企業(yè)的價值體現(xiàn)。
三、個人獨資企業(yè)的節(jié)稅原理
首先，個人獨資企業(yè)不需要繳納企業(yè)經(jīng)營所得稅，這一點就可以為企業(yè)節(jié)稅，其次成立個人獨資企業(yè)可以分包利潤，降低企業(yè)的分紅稅，降低主體企業(yè)稅負壓力。
其次，個人獨資企業(yè)的所得稅是可以核定的，核定征收后企業(yè)的綜合稅率超級低。核定征收是稅務(wù)強制征稅的一個手段，本身是用于讓賬目賬本不健全的企業(yè)強制納稅，加大稅務(wù)監(jiān)管力度。
個人獨資企業(yè)的節(jié)稅原理，就是分包企業(yè)利潤，降低企業(yè)經(jīng)營所得稅的納稅，個人獨資企業(yè)經(jīng)營繳納個人經(jīng)營所得稅，按照五級累進制度計算，核定按照行業(yè)利潤率10%進行核定（深圳按照5%進行核定），核定后稅率低，綜合稅率2%-3%。
另外，注冊個人獨資企業(yè)節(jié)稅需要注意的是以合法為前提，企業(yè)的業(yè)務(wù)要真實，做到三流一致，以免引起稅務(wù)稽查。還需注意核定征收并不是成立個人獨資企業(yè)就可以核定的，需要找到入駐的園區(qū)，在園區(qū)內(nèi)申請核定，核定通過后，企業(yè)的納稅方式才是核定征收的，這才可以讓核定征收的優(yōu)勢發(fā)揮出來，為企業(yè)最大程度上節(jié)稅。除此之外，企業(yè)還需明白，個人獨資企業(yè)是小規(guī)模納稅人，年開票量有限制，不得超過500萬，企業(yè)需要視具體情況而定。
